¿Suben los impuestos con el Paquete Económico 2027? Cinco mitos y realidades

Entre titulares, comentarios en redes sociales y explicaciones incompletas, el Paquete Económico 2027 se ha resumido de maneras contradictorias.

Algunas publicaciones afirman que subirán los impuestos para todos. Otras aseguran que el IVA bajará de 16% a 7% o que las nuevas reglas afectarán a cualquier persona con actividad empresarial.

La realidad es más específica: el paquete incluye propuestas para ampliar y simplificar el RESICO, así como medidas de control dirigidas principalmente a empresas de mayor tamaño. Además, todavía no es una ley definitiva.

A continuación, revisamos cinco de los principales mitos relacionados con el Paquete Económico 2027.

Mito 1: “Van a subir los impuestos a todos”

Realidad: No se proponen impuestos nuevos ni aumentos generales

El Gobierno ha defendido el Paquete Económico 2027 como una estrategia para aumentar la recaudación mediante el combate a la evasión fiscal y el fortalecimiento de la fiscalización.

De acuerdo con la información difundida, la propuesta busca incrementar los ingresos públicos sin crear nuevos impuestos ni aumentar las tasas generales.

También se ha señalado que la meta de recaudación sería de aproximadamente 15.9% del Producto Interno Bruto, sin establecer un impuesto general adicional para personas físicas o empresas.

El secretario de Hacienda, Édgar Amador, explicó que el enfoque estaría en controlar ciertas prácticas relacionadas con deducciones y facturación, no en crear un impuesto sobre herencias ni en imponer una carga nueva a todos los contribuyentes.

El matiz

Que no se creen impuestos nuevos no significa que ninguna regla vaya a cambiar.

Algunas empresas podrían enfrentar mayores controles, restricciones para deducir ciertos conceptos o cambios en el tratamiento de pérdidas fiscales.

Por eso, la pregunta correcta no es únicamente si “suben los impuestos”, sino:

• ¿A quién aplica la medida?
• ¿Cuál es el nivel de ingresos del contribuyente?
• ¿Se trata de una obligación o de una opción?
• ¿La disposición ya fue aprobada?
• ¿Qué tipo de operación realiza la empresa?

Mito 2: “El IVA baja de 16% a 7%”

Realidad: La tasa general no bajaría

La propuesta de IVA del 7% para RESICO no significa que el IVA general pase de 16% a 7%.

La tasa nominal seguiría siendo de 16% para las operaciones gravadas correspondientes. El 7% sería una tasa efectiva de pago para determinados contribuyentes que elijan una mecánica simplificada.

La diferencia está en el método de cálculo.

Actualmente, un contribuyente puede trasladar IVA a sus clientes y restar el IVA acreditable pagado en sus gastos. Con la propuesta, podría pagar directamente 7% sobre las contraprestaciones efectivamente cobradas.

Ejemplo sencillo

Una persona cobra 100,000 pesos por servicios gravados.

En el esquema tradicional:

• IVA trasladado al cliente: 16,000 pesos.
• IVA acreditable de gastos: depende de sus comprobantes.
• IVA por pagar: la diferencia entre ambos importes.

En el esquema propuesto:

• Pago de IVA: 7,000 pesos.

Sin embargo, quien elija esta alternativa ya no podría acreditar de la misma forma el IVA de sus gastos o importaciones. Por ello, el resultado puede ser favorable o desfavorable según la estructura de costos del negocio.

Mito 3: “Todos los contribuyentes de RESICO tendrán que pasarse al 7%”

Realidad: La opción sería voluntaria

La propuesta plantea que el IVA del 7% sea una alternativa, no una obligación automática para todas las personas físicas y empresas de RESICO.

Esto permitiría que cada contribuyente compare ambos métodos.

La opción podría ser atractiva para profesionistas y pequeños negocios con pocos gastos que generen IVA acreditable. En esos casos, el cálculo simplificado podría reducir el impuesto por pagar y disminuir parte de la carga administrativa.

En cambio, los contribuyentes con compras elevadas, inversiones importantes o saldos a favor frecuentes podrían preferir continuar con el esquema tradicional.

¿Qué debes comparar?

Antes de elegir, conviene revisar:

• Ingresos efectivamente cobrados.
• IVA trasladado.
• IVA acreditable de gastos.
• IVA pagado en importaciones.
• Inversiones en equipo o tecnología.
• Saldos a favor anteriores.
• Costos administrativos y contables.
• Posibles restricciones de la opción.

La regla aproximada difundida por diversos análisis señala que, por cada 100 pesos de ingresos, el punto de comparación estaría alrededor de 9 pesos de IVA acreditable.

Si el IVA acreditable es menor a esa proporción, el 7% podría resultar atractivo. Si es mayor, el esquema tradicional podría generar un mejor resultado.

Esta regla no sustituye una simulación con datos reales.

Mito 4: “Los límites a las deducciones me afectan automáticamente”

Realidad: Las principales restricciones estarían dirigidas a empresas grandes

Las medidas relacionadas con límites a deducciones se enfocarían principalmente en personas morales con ingresos superiores a 50 millones de pesos.

De acuerdo con la propuesta difundida, las empresas con ingresos mayores a ese monto y con utilidades podrían enfrentar límites cuando sus deducciones superen determinados porcentajes de sus ingresos acumulables.

Los porcentajes mencionados en los análisis son:

• Tope de 96.7% para determinados casos en los que las deducciones superen el límite.
• Tope de 99% para empresas cuyas deducciones se encuentren dentro del rango permitido.

El objetivo declarado sería evitar abusos en la utilización de deducciones y reducir el uso de empresas factureras para respaldar operaciones inexistentes o improcedentes.

Cambios en pérdidas fiscales

También se ha propuesto que las pérdidas fiscales puedan aplicarse contra hasta 50% de la utilidad del ejercicio.

A cambio, el plazo para utilizar esas pérdidas podría aumentar de 10 a 20 años.

Esta modificación significaría que una empresa podría contar con más tiempo para aprovechar sus pérdidas, aunque tendría una limitación anual respecto de la utilidad contra la cual podría aplicarlas.

Deducción de intereses

Otro cambio difundido se refiere al límite para deducir intereses netos.

El porcentaje podría reducirse de 30% a 20% de la utilidad fiscal ajustada.

Hacienda habría identificado alrededor de 54,000 empresas con pérdidas fiscales durante más de cinco años consecutivos pese a mantener ingresos. Las medidas buscarían revisar con mayor detalle estos casos y cerrar espacios para prácticas abusivas.

El matiz

Si eres una persona física en RESICO o tienes un pequeño negocio lejos de los umbrales mencionados, estas restricciones podrían no ser el principal impacto para ti.

En cambio, si eres persona moral, tienes ingresos superiores a 50 millones de pesos o utilizas pérdidas fiscales e intereses importantes, conviene analizar el texto completo con un especialista.

Mito 5: “El Paquete Económico 2027 ya es ley”

Realidad: Todavía está en proceso de aprobación

El Paquete Económico 2027 fue presentado al Congreso el 8 de septiembre de 2026.

La Cámara de Diputados tendría hasta el 20 de octubre para aprobar la Ley de Ingresos. Después, el Senado tendría como fecha límite el 31 de octubre.

También existe una fecha posterior para la aprobación del Presupuesto de Egresos: el 15 de noviembre para la Cámara de Diputados.

Una vez aprobado el paquete, las disposiciones correspondientes deberán publicarse en el Diario Oficial de la Federación.

El ejercicio fiscal 2027 comenzaría el 1 de enero de 2027, pero las reglas concretas dependerán del texto que finalmente sea aprobado y publicado.

Durante el proceso podrían presentarse modificaciones en:

• Límites de ingresos.
• Tasas o porcentajes.
• Requisitos del RESICO.
• Mecánica del IVA simplificado.
• Periodicidad de declaraciones.
• Restricciones a deducciones.
• Tratamiento de pérdidas fiscales.

Por eso, una nota periodística o una presentación preliminar no debe confundirse con una obligación vigente.

¿Qué significa esto para los contribuyentes?

La lectura más precisa del paquete es la siguiente:

• No se plantea un aumento general de impuestos para todos.
• El IVA del 7% sería una opción para ciertos contribuyentes de RESICO.
• La tasa general del IVA no bajaría de 16% a 7%.
• Las restricciones a deducciones se dirigirían principalmente a empresas grandes.
• Las medidas todavía deben aprobarse y pueden cambiar.

Si eres profesionista o tienes un negocio pequeño, lo más importante es reunir tus cifras y esperar las reglas definitivas.

Si eres persona moral con ingresos elevados, utilizas pérdidas fiscales o tienes deducciones e intereses importantes, conviene revisar desde ahora el posible impacto con tu contador.

Conclusión

El Paquete Económico 2027 no puede resumirse correctamente con la frase “subirán los impuestos a todos”.

La propuesta combina medidas diferentes: por un lado, busca ampliar y simplificar el RESICO; por otro, plantea controles más estrictos para ciertas empresas grandes y algunas prácticas de deducción.

Ante cualquier titular, verifica tres elementos: a quién aplica, si la medida es obligatoria u opcional y si ya fue aprobada.

Hasta que el Congreso termine el proceso y las disposiciones se publiquen oficialmente, ninguna de estas propuestas debe considerarse definitiva.